营运资金管理绩效包括哪些方面？全面解析在这里

营运资金管理绩效主要包括以下几个方面：
一、流动性方面
1. 现金周转期：这是衡量企业营运资金管理效率的重要指标。它等于存货周转期 + 应收账款周转期 - 应付账款周转期。如果现金周转期短，说明企业在营运资金管理上比较高效，资金能够快速回流再利用。例如，一家服装制造企业，如果原材料采购后能迅速加工成成品销售出去（存货周转快），销售后又能很快收回货款（应收账款周转快），同时合理地延长对供应商付款的期限（应付账款周转慢），那么现金周转期就会很短。
二、盈利性方面
2. 营运资金利润率：用营业利润除以营运资金平均余额得到。这个指标反映了每单位营运资金所创造的利润。较高的营运资金利润率意味着企业能够有效地运用营运资金来获取利润。比如，一家电商公司，在投入一定量的营运资金用于库存管理、营销推广等运营活动后，如果能获得高额的营业利润，那它的营运资金利润率就高。
三、风险性方面
3. 流动比率和速动比率：流动比率 = 流动资产 / 流动负债，速动比率 =（流动资产 - 存货）/ 流动负债。这两个比率是评估企业短期偿债能力的关键指标。如果流动比率和速动比率过低，可能面临偿债风险，过高则可能表示营运资金闲置。例如，传统制造业企业，流动比率一般维持在2左右较为合适。
了解这些方面有助于企业更好地管理营运资金，提高整体绩效。如果您想深入学习如何优化营运资金管理，欢迎点击免费注册试用我们的财务管理软件，它可以帮助您更精准地分析和管理营运资金哦。

要提升营运资金管理绩效，可以从以下几个步骤着手：
一、优化存货管理（从流动性和盈利性角度）
1. 精准预测需求：利用数据分析和市场调研，准确预估销售量。例如一家食品企业，可以根据过往销售数据、季节因素、促销活动等预测不同产品的销售量，避免过度库存积压占用资金。
2. 采用先进的库存管理方法，如ABC分类法。将库存按照重要性和价值分为A、B、C三类，重点管理A类高价值货物，合理控制库存数量。
二、加强应收账款管理（从流动性和风险性角度）
1. 建立严格的信用政策：在销售前评估客户的信用状况，对于信用不佳的客户减少赊销额度或要求预付款。例如一家建筑材料供应商，对新客户进行详细的财务调查后才决定是否给予赊销待遇。
2. 及时催收账款：设定合理的账龄期限，定期对应收账款进行账龄分析，对于逾期账款积极催收。可以采用电话、邮件、上门拜访等多种方式。
三、合理管理应付账款（从盈利性和风险性角度）1. 在不影响供应商关系的前提下，尽量争取较长的付款期限。这样可以增加企业自身营运资金的使用时间。但也要注意不能过度拖延，以免影响企业信誉。
2. 利用应付账款进行融资。一些金融机构提供基于应付账款的融资产品，可以缓解企业资金压力。
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营运资金管理绩效不佳会给企业带来多方面的负面影响：
一、从流动性方面看
1. 资金链断裂风险：如果营运资金管理不善，例如应收账款回收过慢，而应付账款又即将到期，企业可能面临资金短缺，严重时会导致资金链断裂。就像多米诺骨牌一样，一环出现问题，整个企业的运营都会受到影响。比如一些中小制造企业，产品销售困难，应收账款积压，同时又无法延期支付供应商货款，最终只能停产甚至破产。
二、从盈利性方面看
2. 利润下降：低效的营运资金管理可能导致存货积压，存货成本增加，同时应收账款占用资金过多产生机会成本，使得企业盈利能力降低。例如一家服装零售商，如果库存积压过多，不仅要承担仓储成本，而且可能因为款式过时只能低价抛售，从而减少利润。
三、从风险性方面看
3. 偿债风险增加：如果流动比率和速动比率过低，企业短期偿债能力不足，可能面临债务违约风险，影响企业信誉。信誉受损后，未来的融资成本会增加，合作伙伴也可能减少与企业的合作。
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营运资金管理绩效与企业竞争力有着密切的关系：
一、从流动性角度增强竞争力
1. 良好的营运资金管理绩效意味着企业有高效的资金周转。例如，较短的现金周转期能使企业更快地响应市场变化。当市场上出现新的商机时，企业能够迅速投入资金进行新产品研发或者扩大生产规模。像科技企业，如果能够快速将研发成果转化为产品并推向市场回笼资金，就能在竞争激烈的科技领域抢占先机。
二、从盈利性角度提升竞争力
2. 较高的营运资金利润率表明企业能够以较少的营运资金投入获取更多的利润。这使企业在价格战中有更大的优势，可以通过降低产品价格吸引更多顾客，同时保持盈利水平。例如电商行业，一些企业凭借高效的营运资金管理，在保证盈利的情况下降低商品价格，从而吸引更多流量，打败竞争对手。
三、从风险性角度巩固竞争力
3. 合理的营运资金管理确保企业具有良好的偿债能力和较低的经营风险。企业的稳定运营会吸引更多投资者和合作伙伴。例如一家大型连锁企业，由于其稳健的营运资金管理，银行更愿意为其提供低息贷款，供应商也更愿意与其长期合作，从而进一步提升企业在市场中的竞争力。
总之，重视营运资金管理绩效是提升企业竞争力的重要途径。如果您想深入了解如何通过营运资金管理提升企业竞争力，欢迎预约演示我们专门为企业打造的竞争力提升方案。