《营运资金管理绩效指标：企业管理者都了解吗？》

营运资金管理的绩效指标主要有以下几个方面：
1. **营运资金周转率**
- 这是一个很重要的指标，它反映了企业营运资金的周转速度。计算公式为：营业收入÷平均营运资金余额。如果这个比率高，说明企业营运资金周转快，资金利用效率高。例如一家服装制造企业，一年营业收入为500万元，平均营运资金余额为50万元，那么营运资金周转率就是10次，表明资金在一年内周转了10次。
2. **现金周转期**
- 它等于存货周转期+应收账款周转期 - 应付账款周转期。这能体现企业从支付现金购买原材料到最终收回现金的时间长短。比如一家餐饮企业，存货周转期是10天（食材采购到卖出菜品），应收账款周转期是5天（给企业客户送餐后收款时间），应付账款周转期是8天（供应商给食材后付款时间），那么现金周转期就是10 + 5 - 8 =7天。较短的现金周转期意味着企业资金占用成本低。
3. **流动比率**
- 公式为流动资产÷流动负债。一般来说，这个比率在2左右比较合适。它反映了企业短期偿债能力。例如某企业流动资产为100万，流动负债为50万，流动比率就是2，表明企业有较好的短期偿债能力。如果您想深入了解如何更好地管理营运资金绩效指标，可以考虑点击免费注册试用我们的财务管理软件哦。

要提高营运资金管理的绩效指标，可以从以下几个方面入手：
1. **优化存货管理**
- 首先进行存货盘点，了解库存的真实情况。对于滞销存货，要想办法促销或者处理掉。比如一家电子产品商店，发现某款旧型号手机库存积压，就可以开展打折活动。然后建立合理的库存预警机制，根据过往销售数据确定安全库存水平。当库存接近下限，及时补货。这样可以降低存货周转期，从而对营运资金管理的绩效指标产生积极影响。
2. **加强应收账款管理**
- 制定严格的信用政策，在与客户签订合同时，明确付款期限和条件。对于逾期未付款的客户，及时催款。例如一家广告公司，给客户提供服务后，按照合同规定30天内付款，如果超过期限，就安排专人打电话或者发函催款。也可以考虑给予提前付款的客户一定的折扣优惠，加速资金回笼。
3. **合理利用应付账款**
- 在不影响供应商关系的前提下，尽量延长应付账款的付款期限。但要注意把握好度，不能损害企业信誉。例如一家制造企业，原本应付账款的付款期限是30天，可以和供应商协商延长到45天。
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营运资金管理绩效指标对企业发展有着非常重要的意义：
1. **资金利用效率方面**
- 良好的营运资金管理绩效指标，如较高的营运资金周转率，意味着企业能够快速地将投入的资金转化为收益。就像一个高效的机器，投入原材料（资金）后能迅速产出产品（利润）。以一家电商企业为例，高的营运资金周转率使其可以用同样的资金在一年内进行更多轮次的采购、销售，从而扩大销售额和利润。
2. **偿债能力体现**
- 像流动比率这样的指标直接反映了企业的短期偿债能力。如果企业流动比率过低，可能面临债务违约风险，影响企业信誉。而合理的营运资金管理确保企业有足够的流动资产来偿还流动负债，维持企业正常运营。例如建筑企业如果流动比率不合理，可能导致无法按时支付工人工资、供应商货款等。
3. **企业竞争力提升**
- 有效的营运资金管理绩效指标有助于企业在市场中占据优势。现金周转期短的企业可以更快地适应市场变化，有更多的资金用于研发、拓展市场等。比如科技型中小企业，较短的现金周转期使其可以有资金投入新技术研发，推出更有竞争力的产品。
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