工程管理服务缴纳什么税？2024最新税务政策及合规指南全解析

工程管理服务公司主要涉及的税种包括：

1. 增值税：一般纳税人适用6%税率（服务类），小规模纳税人适用3%征收率。若提供技术咨询、设计等服务，可享受进项税额抵扣。
2. 企业所得税：按利润的25%征收（小微企业有分段减免政策）。
3. 附加税：包括城建税（7%/5%/1%）、教育费附加（3%）、地方教育附加（2%）。

优惠政策参考：小规模纳税人季度收入30万以下免征增值税；高新技术企业可享15%企业所得税率。建议通过专业税务规划工具测算税负，点击【免费试用】获取定制化方案。

根据现行政策：

• 增值税：季度收入≤30万的小规模纳税人，免征增值税（专票部分需缴税）；
• 附加税：随增值税同步减免；
• 企业所得税：按利润缴纳（100万以内利润税率为5%）。

操作步骤：1. 确认收入不含税且未开专票；2. 申报时勾选“小微企业免税”；3. 留存合同、银行流水备查。若业务量持续增长，建议升级为一般纳税人获取进项抵扣，点击【预约演示】了解税负对比分析。

根据《跨区域涉税事项管理办法》：

1. 增值税：需在项目所在地预缴2%税款（一般纳税人）或3%（小规模），剩余部分回机构所在地申报；
2. 企业所得税：按法人主体在注册地汇总缴纳；
3. 个税：外派人员工资在两地分别申报。

风险提示：需提前办理跨区域涉税报告，否则面临罚款。使用智能财税管理系统可自动生成申报表，点击【免费注册】获取跨省项目全套办税模板。

企业所得税计算分三步：

优化建议：高新技术企业认定可降税率至15%；研发费用可加计扣除75%。点击联系税务专家，获取成本合规性检测工具。

印花税缴纳需分场景：

• 需缴税合同：
  - 建设工程监理合同（按承包金额0.03%）
  - 设备采购合同（0.03%）
  - 借款合同（0.005%）
• 免税合同：
  - 非金融企业间借款合同
  - 限额内的小额合同

SWOT分析：
优势：印花税税率低；
风险：未申报会被处5倍罚款；
对策：使用电子合同管理系统自动计税。现在签约可享印花税申报辅助服务，点击免费体验智能计税功能。