管理不善固定资产进项税：企业该如何应对？

苏御岚

2025-05-09 19:12:19

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固定资产进项税正常可抵扣减轻税负。但管理不善会带来诸多影响，如导致固定资产损失时已抵扣进项税需转出，未及时认证发票影响抵扣，用途改变时进项税处理不同。为防范这些不利影响，企业应建立健全固定资产管理制度、加强财务管理、提高员工意识。这对成本控制、税务合规和企业竞争力提升很重要。

用户关注问题

管理不善固定资产进项税是否可以抵扣？

比如说我们公司有一批固定资产，但是管理得不太好，有些设备损坏了或者丢了，这种情况下涉及到的进项税能不能用来抵扣呢？我不是很清楚这方面的规定。

如果固定资产是因为管理不善导致被盗、丢失、霉烂变质等情况，其对应的进项税额是不可以抵扣的。这是从税务规定的角度出发，防止企业将自身管理失误所产生的成本通过进项税抵扣转嫁给国家税收体系。企业应该准确判断固定资产的状态，如果遇到此类情况，需及时转出相应的进项税额。如果您对企业的税务管理不太确定，欢迎免费注册试用我们的企业税务管理系统，它能帮助您准确把握税务规则，避免税务风险。

管理不善固定资产进项税如何转出？

我们厂子里有些固定资产因为管理的问题出了状况，现在知道进项税不能抵扣了，那要怎么把这个进项税转出去啊？就像我仓库里有一批设备生锈报废了，这相关的进项税该咋处理呢？

首先，要确定因为管理不善而不能抵扣进项税的固定资产的账面金额以及对应的进项税额。然后按照规定的计算方法（通常是根据固定资产的净值乘以适用税率）计算出应转出的进项税额。例如，某固定资产原值100万元，已计提折旧20万元，适用税率13%，则固定资产净值为80万元，应转出进项税额为80万 * 13% = 10.4万元。最后在税务申报时准确填写相关表格，进行进项税额转出操作。我们提供税务管理方案的预约演示，能让您更直观地了解如何处理各类税务事务，包括进项税转出等复杂操作。

管理不善固定资产对企业进项税总体影响有哪些？

我开了个小公司，最近发现固定资产管理有点乱，一些设备都没维护好。我想知道这样的管理不善对企业的进项税总体上会产生什么样的影响呢？感觉一头雾水啊。

管理不善的固定资产对企业进项税总体影响是多方面的。从直接影响来看，如果存在不得抵扣情况，会增加企业的税负成本。从间接影响分析，不准确处理进项税可能面临税务部门的审查和处罚风险，影响企业的信誉。另外，如果企业大量固定资产管理不善，整体财务状况也会受到影响，导致资金流压力增大。采用SWOT分析来看，劣势（Weaknesses）就是容易造成税务成本上升和合规风险；机会（Opportunities）在于通过改善管理，可以合理控制进项税，优化财务结构；威胁（Threats）是税务风险可能引发的一系列经营风险。我们的企业管理咨询服务能够帮助您梳理固定资产管理流程，有效应对这些问题，欢迎免费注册试用。