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工程管理税是多少工程管理税到底怎么算？2023最新税率解析与筹划技巧全公开
工程管理税涉及增值税、企业所得税等7大核心税种，其中建筑工程服务增值税率9%、企业所得税基准25%。本文深度解析EPC项目增值税抵扣提升至80%、装配式建筑所得税优惠等政策差异，揭秘合同拆分节税、跨区域预缴管理等3大筹划技巧，并解读中小微企业设备税前扣除100%等2023新政。附赠免费税务诊断及自动计算工具，助您合规降本30%以上。
用户关注问题
工程管理涉及哪些税种？税率分别是多少？
比如我们建筑公司接了一个工程项目，需要缴纳哪些税？增值税、企业所得税这些税率具体怎么算？
工程管理涉及的税种及税率如下：
1. 增值税：一般纳税人税率为9%（适用于建筑施工服务），小规模纳税人适用3%征收率。
2. 企业所得税：基准税率为25%，符合条件的小微企业可享受2.5%-10%的优惠税率。
3. 城市维护建设税：按增值税税额的7%（市区）、5%（县城）或1%（其他）征收。
4. 印花税：工程合同按合同金额的0.03%缴纳。
SWOT分析：
• 优势：合理利用小微政策可降低税负；
• 劣势：税种复杂易漏报；
• 机会：部分地区有产业扶持税收返还；
• 威胁：虚开发票或成本不合规导致稽查风险。
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工程总包方开票时税款怎么计算？
我们作为总包方给甲方开发票，比如1000万的工程款，实际要交多少税？有没有节省空间？
工程总包税款计算步骤：
- 增值税计算：1000万÷1.09×9%=82.57万（一般纳税人）
- 附加税：82.57万×12%=9.91万（以市区为例）
- 企业所得税：（收入-成本-费用）×25%
节省空间分析：
• 成本合规性：材料采购需取得13%专票；
• 分包抵扣：分包支出可差额计税；
• 区域政策：海南自贸区等地区有最高70%税收返还。
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工程公司如何合理降低税负？
我们工程公司每年交税太多，有没有合法方法能少交点税？比如成本票不够怎么办？
工程企业降税4大核心策略：
| 方法 | 操作要点 | 风险提示 |
|---|---|---|
| 供应商重组 | 选择可开13%材料专票的供应商 | 避免三流不一致 |
| 劳务分包 | 采用差额征税方式 | 需备案分包合同 |
| 税收洼地 | 在税收返还园区设立采购中心 | 需实体经营 |
| 研发加计扣除 | 申报施工技术研发费用 | 留存研发日志 |
象限分析：
高优先级：成本票据管理 > 税收政策应用 > 业务结构优化 > 风险防控。
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EPC工程总承包税收有哪些特殊规定？
我们公司做EPC项目，设计、采购、施工一起承包，税务处理和普通工程有什么不同？
EPC工程税收3大特殊要点：
- 业务拆分：设计服务（6%）、设备采购（13%）、建筑施工（9%）需分别核算
- 混合销售：若设备占比超50%，可能整体按13%计税
- 跨境项目：向境外提供工程服务可享受增值税零税率
辩证分析：
• 机遇：合理拆分可降低整体税负；
• 风险：核算不清可能导致从高计税。
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