税绩效管理工作有哪些亮点？

税收与绩效管理工作存在多方面的亮点关联。从SWOT分析来看：
优势（Strengths）：

• 合理的税收筹划可以成为绩效管理中的成本控制亮点。例如，企业通过合法利用税收优惠政策，降低税负，直接减少成本支出，这在绩效评估中的成本指标上会有很好的体现。
• 准确的税务申报和合规操作反映出企业管理的规范性，有助于提升整体绩效形象。一个在税务方面毫无差错的企业，往往在内部管理流程、员工素质等方面也较为优秀，这对绩效管理中的综合评估有着积极影响。

• 如果企业对税收政策理解不到位，导致税务风险，可能会影响绩效管理。例如，因税务违规而面临罚款等情况，这不仅是财务损失，还会反映在绩效中的风险管理板块的负面评价。

• 随着税收政策的不断调整，如一些鼓励创新、环保的税收政策出台，企业可以将其纳入绩效管理的激励机制。例如，对于研发部门，如果能够利用相关税收优惠政策开展创新项目，在绩效评估中给予额外奖励，既推动了企业创新发展，又优化了绩效管理体系。

• 宏观税收环境的变化可能给企业绩效管理带来挑战。比如税率提高可能影响企业利润，如果企业不能及时调整经营策略或绩效管理目标以应对这种变化，可能导致绩效下滑。

在税务方面，绩效管理工作有以下突出亮点：
1. **税务成本控制绩效**
- 通过设置合理的绩效指标来监控税务成本。例如，设定税负率的目标值，将实际税负率与目标值进行对比考核。如果实际税负率低于目标值且是在合法合规的前提下达成的，这就是一个很大的亮点。这意味着企业在税务筹划、成本控制方面做得较好。从象限分析来看，可以将税务成本与业务收入放在一个象限中，如果税务成本占比处于较低象限，同时业务收入处于较高象限，说明企业在税务成本控制绩效方面表现出色。
2. **税务合规性绩效**
- 把税务合规作为重要的绩效指标。如果企业在一定时期内没有发生任何税务违规行为，这反映出企业在税务管理流程、人员培训等方面的有效性。这也是企业管理水平的一个体现，因为税务合规需要各部门的协作配合，包括财务、采购、销售等部门。如果一个企业能够保持良好的税务合规性，那么在外部合作伙伴眼中，其信誉度也会更高，有利于企业的长期发展。
3. **税务政策利用绩效**
- 衡量企业对税收政策的利用程度。例如，是否及时申请并享受税收优惠政策。如果企业能够快速响应国家新出台的税收优惠政策，如高新技术企业的税收优惠，这不仅能减轻企业负担，还表明企业具有敏锐的政策洞察力和高效的内部管理能力。这部分在绩效管理中可以通过计算因政策利用而节省的税额占总税额的比例等方式来衡量。
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要让税收因素成为绩效管理工作的亮点，可以从以下几个方面着手：
一、明确税收相关的绩效目标
- 首先，确定与税收相关的关键绩效指标（KPI）。例如，税务筹划后的节税金额目标、税务合规率等。这就像是给员工指明了方向，如果是销售部门，可以设定与含税销售额、发票管理相关的指标；对于采购部门，则可以设定关于取得合法有效发票的比率等指标。
二、加强税收知识培训
- 在企业内部开展税收知识培训。这可以提高全体员工的税收意识，从根源上避免因为无知而产生的税务风险。例如，可以定期邀请税务专家进行讲座，或者组织线上学习课程。从员工绩效评估的角度来看，参加培训的次数、考试成绩等都可以纳入绩效考量范围，这样促使员工积极参与税收知识学习，进而提升整体企业的税收管理水平。
三、建立跨部门协作机制
- 税收管理不是财务部门一个人的事儿，需要各个部门协作。比如，研发部门研发新产品时，需要与财务部门沟通是否符合研发费用加计扣除的税收政策；销售部门在制定促销方案时，要考虑税收影响。在绩效管理中，可以对跨部门协作的效果进行评估，如设置部门间关于税收相关信息传递的及时性、准确性等指标。
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