ERP财务软件怎么做会计分录？全面解读

苏御岚

2025-01-08 23:13:10

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想知道在ERP财务软件中如何做会计分录吗？这其中涵盖诸多要点，从基础关系到不同业务场景操作，还有特殊情况处理以及准确性保证等。无论是销售、采购、费用支出业务，还是外币业务、存货成本核算下的分录都有讲究。深入了解，能让您更精准地运用ERP财务软件处理会计分录相关事务。

用户关注问题

在ERP财务软件中如何做采购业务的会计分录？

比如说我开了个小公司，刚用ERP财务软件，每次采购原材料或者商品的时候，就不知道咋在这软件里做会计分录。感觉特别迷糊，完全不知道从哪儿下手。

在ERP财务软件中做采购业务的会计分录一般如下：
1. **货到票到**
- 如果是一般纳税人，采购货物且取得增值税专用发票时，假设购买原材料一批，不含税金额为1000元，增值税税额为130元，款项已支付。
- 借：原材料1000
应交税费 - 应交增值税（进项税额）130
贷：银行存款1130
- 如果是小规模纳税人，同样采购上述货物，由于不能抵扣进项税额，含税金额1130元全部计入成本。
- 借：原材料1130
贷：银行存款1130
2. **票到货未到**
- 一般纳税人，先收到发票，假设购买的原材料不含税金额1000元，增值税130元。
- 借：在途物资1000
应交税费 - 应交增值税（进项税额）130
贷：应付账款1130
- 当货物到达验收入库后。
- 借：原材料1000
贷：在途物资1000
3. **货到票未到**
- 在月末，货物已经到达但发票未到，需要暂估入账。假设暂估原材料价值1000元。
- 借：原材料 - 暂估1000
贷：应付账款 - 暂估1000
- 下月初冲回暂估分录。
- 借：原材料 - 暂估 - 1000
贷：应付账款 - 暂估 - 1000
- 当收到发票时，按照正常的货到票到情况做分录。
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ERP财务软件里销售业务的会计分录怎么做？

我在一家企业做会计，现在公司用上了ERP财务软件，可一到做销售业务的会计分录我就头疼。比如说我们卖出去一批货，有各种情况，像给现金的、赊账的，我都不知道在这个软件里该怎么准确记录呢。

在ERP财务软件中做销售业务的会计分录分以下几种常见情况：
1. **现销业务**
- 一般纳税人，销售产品一批，不含税售价2000元，增值税税额260元，收到现金。
- 借：库存现金2260
贷：主营业务收入2000
应交税费 - 应交增值税（销项税额）260
- 同时结转成本，假设成本为1500元。
- 借：主营业务成本1500
贷：库存商品1500
2. **赊销业务**
- 一般纳税人，销售产品，不含税售价3000元，增值税390元，款项未收。
- 借：应收账款3390
贷：主营业务收入3000
应交税费 - 应交增值税（销项税额）390
- 当收到款项时。
- 借：银行存款3390
贷：应收账款3390
3. **销售折扣与折让**
- 如果给予客户现金折扣，例如在10天内付款给予2%折扣。
- 在确认销售收入时按全额确认。
借：应收账款（全额）
贷：主营业务收入
应交税费 - 应交增值税（销项税额）
- 当客户在折扣期内付款时。
借：银行存款（扣除折扣后的金额）
财务费用（折扣金额）
贷：应收账款（全额）
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如何在ERP财务软件中做费用报销的会计分录？

我是公司的会计，员工老是拿着各种费用报销单来找我，像差旅费、办公用品费啥的。现在公司用了ERP财务软件，我就懵了，不知道在这个软件里该怎么把这些费用报销做成会计分录啊。

以下是在ERP财务软件中常见费用报销的会计分录做法：
1. **差旅费报销**
- 假设员工出差回来报销差旅费1000元，其中交通费用500元，住宿费用300元，餐饮补贴200元，并且已经预借差旅费800元。
- 报销时，如果采用多借多贷的分录方式。
- 借：管理费用 - 交通费500
管理费用 - 住宿费300
管理费用 - 差旅费 - 餐饮补贴200
贷：其他应收款 - 员工姓名800
库存现金200
2. **办公用品费报销**
- 员工购买办公用品报销500元，以现金支付。
- 借：管理费用 - 办公用品费500
贷：库存现金500
3. **业务招待费报销**
- 业务部门发生业务招待费800元，通过银行转账支付。
- 借：管理费用 - 业务招待费800
贷：银行存款800
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