《预算管理与现金管理：企业如何做好？有哪些要点？》

要做好预算管理与现金管理，可以从以下几个方面着手：

• **预算管理方面**：
  • 首先要明确目标，比如公司今年想要达到多少销售额，利润是多少。根据这些大目标，分解到每个部门、每个月甚至每个项目的小目标。例如销售部门每个月要完成多少订单量等。
  • 对各项支出进行详细分类预估，像办公费用（办公用品采购、水电费等）、人员工资、市场推广费用等。并且要预留一定的弹性空间，以应对突发情况。
  • 定期对预算执行情况进行监控，每月或者每季度进行对比分析，如果发现偏差，及时找出原因并调整。比如实际支出比预算多了，就要看看是哪个环节超支了，是原材料价格上涨了，还是有不必要的开支。
• **现金管理方面**：
  • 准确预测现金流入和流出。对于收入，要考虑应收账款的回收周期，哪些客户大概什么时候会付款。对于支出，像供应商货款什么时候到期等。这样能避免现金短缺或者闲置。
  • 合理安排现金储备。一般企业都会保留一部分应急资金，以应对突发的资金需求，如突然的设备维修、市场波动等。储备金额可以根据企业的规模、行业特点等来确定。
  • 优化现金周转。尽量缩短生产周期、加快销售回款速度、延长应付账款付款周期等。例如可以给提前付款的客户一些折扣优惠，鼓励他们尽快付款。

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预算管理对现金管理有着至关重要的影响：

• **指导现金收支规划**：预算管理制定了收入和支出的计划。在预算中明确了预期的销售收入、投资收益等现金流入，以及各种成本、费用等现金流出。这就为现金管理提供了一个蓝图，使得企业能够提前规划现金的收支，确保有足够的现金来满足各项支出，同时避免现金闲置。例如，如果预算显示下一季度有一笔大额的设备采购支出，现金管理就可以提前安排资金来源，如预留足够的现金或者安排合适的融资。
• **控制现金流量节奏**：通过预算管理，可以对不同时间段的现金流量进行调控。比如在预算中设定了促销活动的时间和投入金额，这会影响到相应时间段的现金流入和流出。如果促销活动策划得当，能够吸引更多客户购买产品或服务，加快现金回笼。反之，如果预算不合理，可能导致现金流出过早而流入过慢，造成现金紧张。
• **风险预警与防范**：当预算执行出现偏差时，往往会对现金管理产生警示信号。例如，预算中的销售收入没有按时实现，可能意味着现金流入减少，这时现金管理就需要采取措施，如压缩不必要的开支、加速应收账款的催收等。从SWOT分析来看，预算管理的优势在于它能前瞻性地规划现金活动，劣势可能是预算的准确性难以完全保证；机会在于通过有效的预算管理可以优化现金配置，提高资金效益，威胁则是如果预算严重脱离实际，可能导致现金管理混乱，资金链断裂。

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对于小企业来说，以下是简单可行的现金管理和预算管理方法：

• **现金管理**：
  • 建立简单的现金账本，记录每天的现金收入和支出。比如今天卖了多少货，收了多少钱，又花了多少钱进货、交房租之类的。
  • 设定一个基本的现金储备额度。根据自己店铺的日常开销情况，确定一个最低的现金储备数，一旦低于这个数，就要注意控制支出或者想办法增加收入。例如，算出每个月固定支出是2000元，那至少要保留2000 - 3000元的现金储备。
  • 优先使用电子支付。这样可以方便记录交易流水，减少现金找零等麻烦，而且很多电子支付平台都有交易记录统计功能，便于查看收支情况。
• **预算管理**：
  • 列出主要的收入和支出项目。收入就是卖货的钱，支出包括进货成本、房租、水电费、员工工资（如果有）等。对每个项目预估一个大概的金额范围。比如每个月进货成本大概在3000 - 5000元。
  • 根据季节或者销售淡旺季调整预算。如果是卖冬季用品的，冬天就是旺季，预算就要多考虑备货等成本，夏天则要控制成本，减少不必要的库存积压。
  • 每月进行简单的复盘。看看实际收入和支出跟预算的差异，如果差异较大，找出原因并在下个月调整预算。
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