《财政预算绩效管理的通知：如何影响各方面及怎样有效落实？》

一般来说，财政预算绩效管理的通知重点内容通常包括目标设定、监控评估、结果应用等方面。
一、目标设定方面
1. 明确性：通知会强调预算目标要清晰、可衡量。例如，不能只是说要提升服务质量，而是要具体到比如将客户满意度提升到90%以上这种明确的指标。这有助于后续准确评估预算执行效果。
2. 合理性：目标需结合实际情况设定，既不能过高导致无法完成，也不能过低缺乏挑战性。这就好比一个小公司不能设定一年盈利一个亿这种不切实际的目标。
二、监控评估方面
1. 监控频率：通知会规定对预算执行情况的监控频率，如按季度或者半年度进行监控。这样能及时发现预算执行过程中的偏差，以便及时调整。
2. 评估方法：会提到采用科学合理的评估方法，如成本效益分析、比较分析等。比如对比本单位不同年度相同项目的成本和效益，或者与同行业类似项目进行比较。
三、结果应用方面
1. 奖惩机制：如果预算执行效果好，可能会有奖励措施，像追加下一年度预算、给予表彰等；反之，如果执行效果差，可能会削减预算、进行整改等处罚。
2. 改进依据：以预算执行结果为依据，对未来预算编制和管理进行改进。例如，发现某个项目预算超支严重是因为前期调研不足，那么下次编制预算时就要加强调研环节。
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财政预算绩效管理的通知对企业有着多方面的影响。
一、积极影响
1. 资源优化：
- 通过有效的预算绩效管理，企业能够更加清楚地了解各项资金的使用效率。例如，对于一家制造企业，原本可能不清楚在研发和生产设备更新上的投入比例是否合理。按照通知要求进行管理后，可以准确衡量出每一笔资金投入带来的产出效益，从而优化资源配置，把更多资金投向回报率高的项目。
2. 决策依据：
- 预算绩效的评估结果为企业决策提供了有力依据。例如，企业打算开拓新市场，通过分析以往类似项目的预算绩效情况，如市场调研项目的预算执行效果、销售渠道拓展项目的投入产出比等，能够更好地预测新项目所需的预算规模、可能面临的风险等，提高决策的科学性。
3. 提升竞争力：
- 良好的预算绩效管理有助于企业降低成本、提高效益，进而在市场竞争中占据优势。比如同行业两家企业，一家能够精准控制预算，在保证产品质量的前提下降低成本，而另一家则没有有效管理预算，成本居高不下，那么前者在价格战或者争取更多市场份额时就更具竞争力。
二、消极影响（相对而言）
1. 增加管理成本：
- 企业需要建立相应的预算绩效管理体系，配备专门的人员或者对现有人员进行培训，这无疑会增加一定的人力成本。例如，一家小型贸易公司，原本只有简单的财务记账人员，现在为了符合通知要求，可能需要聘请专业的预算管理人员或者送现有员工去参加培训课程。
2. 短期适应压力：
- 在初始阶段，企业可能需要花费大量时间和精力来理解通知要求，并调整现有的预算管理模式。这可能会导致短期内工作效率有所下降，尤其对于那些管理基础薄弱的企业来说更为明显。
总之，虽然财政预算绩效管理的通知可能会给企业带来一些挑战，但从长远来看，积极影响更为显著。如果您想更好地应对这些变化，欢迎预约演示我们专门为企业打造的预算管理解决方案。

按照财政预算绩效管理的通知开展工作可以遵循以下步骤：
第一步：深入解读通知要求
1. 组织相关人员集中学习通知内容，确保每个人都理解通知中的关键概念、目标要求等。例如，对于通知中提到的绩效评价指标体系，要明确各个指标的含义和计算方法。
2. 与上级部门或者其他已经有经验的单位沟通交流，解答疑问点。比如本部门对通知中关于中期评估的要求不太清楚，可以向已经成功开展此项工作的兄弟部门取经。
第二步：制定本单位的预算绩效管理计划
1. 根据通知中的总体目标，结合本单位职能和业务特点，确定具体的预算绩效目标。例如，某文化部门，根据通知要求和自身职能，设定举办文化活动的参与人数、社会影响力等具体绩效目标。
2. 规划预算绩效管理的流程和时间表，明确各个阶段的工作任务和责任人员。比如规定在每个季度末进行预算执行情况的自查，由财务人员牵头，各业务科室配合。
第三步：建立预算绩效评价指标体系
1. 按照通知的导向，选取合适的定性和定量指标。对于公共服务类项目，定量指标可以包括服务覆盖人群数量、服务质量达标率等；定性指标可以包括公众满意度调查结果等。
2. 确定每个指标的权重，体现不同指标在整体绩效评价中的重要性程度。例如，对于一个以改善民生为主要任务的项目，服务质量达标率的权重可能占到40%，公众满意度的权重占到30%等。
第四步：实施预算绩效管理
1. 在预算执行过程中，按照既定的流程和指标体系进行监控。定期收集数据，如每月统计项目支出情况，每季度评估项目进展与预期目标的差距。
2. 及时发现并解决预算执行中的问题。如果发现某个项目预算超支，要分析原因是项目规划不合理还是市场因素导致的原材料价格上涨等，并采取相应的调整措施。
第五步：结果应用与反馈
1. 将预算绩效评价结果与预算分配挂钩。如果某个项目绩效评价优秀，可以考虑在后续预算安排中给予适当倾斜；反之，如果绩效较差，则要减少预算或者要求整改。
2. 根据结果总结经验教训，反馈到下一轮的预算编制和管理工作中。例如，如果发现某个项目因为缺乏前期市场调研导致预算执行困难，那么在下一轮预算编制时就要加强调研环节。
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