预算绩效管理图包含哪些要素？如何全面应用？

预算绩效管理图是一种可视化工具，用于展示预算与绩效之间的关系。它能够直观地呈现预算分配情况以及对应的预期绩效成果、实际达成的绩效等信息。通常会涵盖预算项目、绩效指标、目标值、实际值等要素。通过这个图，管理者可以清晰地看到哪些预算投入产生了怎样的绩效，便于及时调整预算分配策略，优化资源利用效率。如果您想要更深入地了解如何运用预算绩效管理图来提升企业预算管理效果，可以点击免费注册试用我们的相关服务哦。

绘制预算绩效管理图一般有以下几个步骤：

• 第一步，明确预算项目。确定要纳入管理图中的各项预算支出项目，比如营销费用、研发费用等。
• 第二步，设定绩效指标。针对每个预算项目，确定衡量其绩效的指标，像营销费用对应的客户获取数量等。
• 第三步，确定目标值。根据企业战略和过往数据等，为每个绩效指标设定目标值。
• 第四步，收集实际数据。在预算执行过程中，不断收集关于绩效指标的实际完成数据。
• 第五步，绘制图表。以预算项目为横轴，以绩效指标的目标值和实际值为纵轴，绘制出柱状图、折线图等图形来直观展示。

预算绩效管理图对企业决策有着多方面的帮助：

• 从SWOT分析角度来看，
  • 优势（Strengths）：它能够清晰展示预算与绩效的关联，让企业明确自身在预算管理和绩效达成方面的优势，例如哪个部门在有限预算下取得了较高绩效，可以加大对该部门类似项目的支持。
  • 劣势（Weaknesses）：如果某个预算项目持续无法达到绩效目标，通过管理图可以直观发现，从而促使企业去分析是预算不足还是管理不善等原因，以便改进。
  • 机会（Opportunities）：有助于发现新的增长机会，比如发现某项预算投入少但绩效提升潜力大的项目，可以考虑增加投入挖掘机会。
  • 威胁（Threats）：及时发现可能影响企业财务健康的预算绩效问题，如某个高预算项目绩效持续下滑，可能威胁企业资金链，从而提前调整决策。
• 从资源分配角度看，企业可以根据管理图中各项目的预算 - 绩效关系，合理调配资源，将更多资源投向高绩效产出的项目，提高整体效益。

市面上有多种预算绩效管理图模板可供选择。

• 简单的Excel模板：可以通过设置不同的工作表来分别列出预算项目、绩效指标、目标值和实际值，然后利用Excel的图表功能生成柱状图或折线图等基本图形，这种模板适合小型企业或者对预算绩效管理要求不是特别复杂的项目。
• 专业软件自带模板：许多专业的预算管理软件都提供了预定义的模板，这些模板往往更加综合和细致，除了基本的预算和绩效元素展示外，还可能包括风险评估、趋势分析等功能模块对应的可视化部分。例如某些知名的财务管理软件，它们的模板是基于大量企业实践经验设计的，适用性很强。